現金凈流入，是指企業在日常經營過程中，現金流入量減去所有的支出，得出的代表經營成果的利潤額。如果是結果是正數代表盈利，如果是負數代表支出數大于支出所帶來的收入，處于資金回收階段。到企業制定的目標完成的時，進行結算時的現金凈流入代表了企業的盈虧。

現金到期債務比=營業現金凈流量÷本期到期的債務

現金凈流量是現金流量表中的一個指標，是指一定時期內，現金及現金等價物的流入(收入)減去流出(支出)的余額(凈收入或凈支出)，反映了企業本期內凈增加或凈減少的現金及現金等價物數額。按照企業生產經營活動的不同類型，現金凈流量可以分為經營活動現金凈流量、投資活動現金凈流量、籌資活動現金凈流量。

本期到期的債務=本期到期長期負債+本期應付票據

長期負債(long-termliability):是指償還期在一年或一個營業周期以上的債務，主要有長期借款、應付債券、長期應付款等。

通常作為企業到期的長期負債和本期應付票據是不能延期的，到期必須如數償還，企業設置的標準值為1.5。該比率越高，企業資金流動性越好，企業到期償還債務的能力就越強。

長期負債與流動負債相比，具有數額較大、償還期限較長的特點。因此，舉借長期負債往往附有一定的條件，如需要企業指定某項資產作為還款的擔保品，要求企業指定擔保人。設置償債基金等，以保護債權人經濟利益