建設(shè)期哪些稅金可以全額抵扣

答:籌建期間沒(méi)有收入,除固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅外,進(jìn)項(xiàng)稅可以留抵下期抵扣.認(rèn)證期是:自發(fā)票開據(jù)日的360天內(nèi),也可以先拿去認(rèn)證,在報(bào)表上反映為:留抵進(jìn)項(xiàng)稅額.

建設(shè)工程增值稅可以抵哪些稅

答:

建筑物屬于不動(dòng)產(chǎn),從2016年5月1日起,不動(dòng)產(chǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣,國(guó)家稅務(wù)局曾發(fā)發(fā)布《不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣暫行辦法》的公告中有明確的標(biāo)注,就是增值稅一般納稅企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表人2016年5月1日后取得并在會(huì)計(jì)制度上按固定資產(chǎn)核算企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表的不動(dòng)產(chǎn),以及2016年5月1日后發(fā)生的不動(dòng)產(chǎn)在建工程,其進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)按照本辦法有關(guān)規(guī)定分2年從銷項(xiàng)稅額中抵扣,第一年抵扣比例為60%,第二年抵扣比例為40%.接下來(lái)正穗財(cái)稅帶大家看看‘【企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表】論述建設(shè)期哪些稅金可以全額抵扣’不會(huì)的來(lái)看一下哦
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建筑物的增值稅稅率是11%,200萬(wàn)是含稅工程款,需要交納的稅款是:200/(1+11%)*11%=19.82萬(wàn)企業(yè)所得稅就是取得的價(jià)款減去成本減去費(fèi)用剩下的利潤(rùn)交納25%的所得稅.

所以是可以進(jìn)行建筑物增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣的.60%的部分于取得扣稅憑證的當(dāng)期從銷項(xiàng)稅額中抵扣;40%的部分為待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,于取得扣稅憑證的當(dāng)月起第13個(gè)月從銷項(xiàng)稅額中抵扣.

具體哪些項(xiàng)目可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

下列進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣:

(一)從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額.

(二)從海關(guān)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額.

(三)購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,除取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書外,按照農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和13%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額.

進(jìn)項(xiàng)企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表稅額計(jì)算公式:進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)扣除率

(四)購(gòu)進(jìn)或者銷售貨物以及在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中支付運(yùn)輸費(fèi)用的,按照運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)上注明的運(yùn)輸費(fèi)用金額和11%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額.

進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式:進(jìn)項(xiàng)稅額=運(yùn)輸費(fèi)用金額扣除率.

(五)接受交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù),除取得增值稅專用發(fā)票外,按照運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)上注明的運(yùn)輸費(fèi)用金額和7%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額.

進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式:進(jìn)項(xiàng)稅額=運(yùn)輸費(fèi)用金額扣除率運(yùn)輸費(fèi)用金額,是指運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)上注明的運(yùn)輸費(fèi)用(包括鐵路臨管線及鐵路專線運(yùn)輸、建設(shè)基金,不包括裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等其他雜費(fèi).