旅游業(yè)差額征稅結轉分錄怎么做

答:小規(guī)模納稅人差額征稅的會計核算 文件規(guī)定: 小規(guī)模納稅人提供應稅服務,對于允許從銷售額中扣除相關費用的,按規(guī)定扣減銷售額而減少的應交增值稅: 應直接沖減"應交稅費--應交增值稅"科目 ; 企業(yè)接受應稅服務時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應交增值稅.那么接下來正穗財稅來帶大家介紹‘【梅州平湖代理記賬平臺】探討旅游業(yè)差額征稅結轉分錄怎么做’搞不懂的一塊兒看看
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分錄如下: 借:應交稅費--應交增值稅[按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額] 主營業(yè)務成本[按實際支付或應付的金額] 貸:銀行存款/應付賬款 假設A公司屬小規(guī)模納稅人,含稅銷售額應按3%進行價稅分離. 1.取得旅游服務收入時的會計處理: 借:銀行存款&梅州平湖代理記賬平臺nbsp;     &nbs梅州平湖代理記賬平臺p;          貸:主營業(yè)務收入     應交稅費--應交增值稅     2.支付B公司旅游服務分包款時的會計處理: 借:主營業(yè)務成本       應交稅費--應交增值稅       貸:銀行存款       3.住宿費、餐飲費、交通費、門票費入賬時的會計處理: 借:主營業(yè)務成本                 應交稅費--應交增值稅     貸:銀行存款

差額征稅怎么開票

答:、出口發(fā)票:合同、貿易方式、結算方式、外幣金額、匯率等可在備注中填寫,如果票面開具的是CIF價則在備注欄注明FOB價.

2、建筑服務發(fā)票:納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發(fā)票時,應在發(fā)票的備注欄注明建筑服務發(fā)生地縣(市、區(qū))名稱及項目名稱.

3、銷售不動產發(fā)票:納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發(fā)票時,應在發(fā)票"貨物或應稅勞務、服務名稱"欄填寫不動產名稱及房屋產權證書號碼(無房屋產權證書的可不填寫),"單位"欄填寫面積單位,備注欄注明不動產的詳細地址.

4、出租不動產發(fā)票:納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發(fā)票時,應在備注欄注明不動產的詳細地址.

、貨運發(fā)票:應將起運地、到達地、車種車號以及運輸貨物信息等內容填寫在發(fā)票備注欄中,如內容較多可另附清單.

6、單用途卡發(fā)票:銷售方與售卡方不是同一個納稅人的,銷售方在收到售卡方結算的銷售款時,應向售卡方開具增值稅普通發(fā)票,并在備注欄注明"收到預付卡結算款",不得開具增值稅專用發(fā)票.