進項票紅沖還需補繳所得稅嗎
答: 紅字發票是一張新發票,打印時表現為負梅州西鄉記賬報稅費用數,憑此發票入賬. 分錄按原來的分錄紅字(負數)入賬 原來的沖銷,然后重新開一張發票,差額就全部在本月了 本月按差額申報繳納稅款,不會重復交稅那么接下來正穗財稅帶大家看看‘【梅州西鄉記賬報稅費用】教你進項票紅沖還需補繳所得稅嗎’不明白的來認識一下呀
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第十一條 小規模納稅人以外的納稅人(以下稱一般納稅人)因銷售貨物退回或者折讓而退還給購買方的增值稅額,應從發生銷售貨物退回或者折讓當期的銷項稅額中扣減;因購進貨物退出或者折讓而收回的增值稅額,應從發生購進貨物退出或者折讓當期的進項稅額中梅州西鄉記賬報稅費用扣減.
一般納稅人銷售貨物或者應稅勞務,開具增值稅專用發票后,發生銷售貨物退回或者折、開票有誤等情形,應按國家稅務總局的規定開具紅字增值稅專用發票.未按規定開具紅字增值稅專用發票的,增值稅額不得從銷項稅額中扣減.
因此,需要注意:發票沖紅以后的稅費不是退回,而是從發生銷售貨物退回或者折讓當期的銷項稅額中扣減或從發生購進貨物退出或者折讓當期的進項稅額中扣減.
增值稅專用發票跨月怎么沖紅
答:、普通發票跨月沖紅步驟:
帶上要沖紅的紙質普通發票,到所屬稅局填寫普通發票紅字報備單,然后回去防偽開票軟件中直接開具負數的普通發票即可!
、發票沒認證.
銷方申請, 因開票有誤尚未交付或者因開票有誤對方拒收(這個情況,一般購方會有拒收證明), 先在防偽開票中開具紅字發票申請單,打印兩張蓋上公章,帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局, 領取紅字發票通知單,然后回去防偽開票軟件中開具負數的專用發票!
、發票已認證,購方申請, 先在防偽開票中開具紅字發票申請單,同樣打印兩張蓋上公章,帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局, 領取紅字發票通知單,將通知梅州西鄉記賬報稅費用單交給銷方,由銷方在防偽開票軟件中開具負數的專用發票即可.
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