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金稅盤抵減的申報(bào)表怎么寫
答:填寫附表四 減免稅明細(xì)表 主表23欄.
金稅盤全額抵扣申報(bào)表怎么填
在報(bào)表中應(yīng)該將抵減金額與增值稅分開填寫.
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納0申報(bào)逾期要罰款嗎稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應(yīng)納稅額減征額".當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額"之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫.那么接下來正穗財(cái)稅為大家介紹‘【0申報(bào)逾期要罰款嗎】詳述金稅盤抵減的申報(bào)表怎么寫’搞不懂的來了解一下呀
金稅盤抵減的申報(bào)表怎么寫不明白的一起跟小編看看吧！
當(dāng)本期減征額大于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額"之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.
增值稅納稅人2011年12月1日(含,下同)以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開票機(jī))支付的費(fèi)用,可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減(抵減額0申報(bào)逾期要罰款嗎為價(jià)稅合計(jì)額),不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用,由其自行負(fù)擔(dān),不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減.
小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”，按本期第10欄，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵。
抵扣稅控設(shè)備增值稅納稅申報(bào)表怎么填？
企業(yè)買防偽稅控金稅盤允許全額抵扣。
購買增值稅專用技術(shù)設(shè)備時(shí)：
貸：庫存現(xiàn)金／銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅
貸：管理費(fèi)用
：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
<：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅
根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會[2012]13號文）規(guī)定：
增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的會計(jì)處理:
企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計(jì)提折舊，借記“管理費(fèi)用”等科，貸記“累計(jì)折舊”科目；同，借記“遞延收益&rdqu，貸記“管理費(fèi)用”等科目
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