會計中如何區別銀行存款與庫存現金
庫存現金是指單位為了滿足經營過程中零星支付需要而保留的現金,不能說是出納手中的錢,而是在出納保管的在公司金庫里的金額.庫存現金限額,由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定.一般是1000元為限,其限額一般按照單位3-5天日常零星開支所需現金確定.遠離銀行機構或交通不便的單位可依據實際情況適當放寬,但最高不得超過15天.那么接下來正穗財稅帶大家看看‘【羅湖做賬公司】解答會計中如何區別銀行存款與庫存現金’弄不懂的來認識一下吧
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銀行存款是指企業存放在銀行和其他金融機構的貨幣資金.記分錄的時候用現金付的錢就是庫存現金,用轉賬付的錢就記銀行存款.
庫存現金
、一個新公司成立過后,都會用錢,一說到錢,我們第一想到的就是現金(簡稱人民幣),最開始發生的是費用,并不是收入.
比如:購買辦公用品一批,支付房租,交納水電、購買一些物料消耗……除了辦公用品和一些物料消耗以外,其他不確定記入哪個明細的時候所產生的費用一律都允許記入"財務費用-開辦費".
、每發生的一筆費用都必須按照憑證準確無誤的登記現金日記賬;
3、庫存現金科目的可以設置二級明細:例如:庫存現金-貴陽現金,庫存現金-成都現金.
這種情況一般來說,適用于多個店面以及分公司的情況下,而且由總公司統一入賬的時候,就要在庫存現金科目下設置二級科目,以便于區分,總公司和分公司的現金賬.
、對公取現的時候,必須填現金支票到開戶行去取,否則不能取款.
6、現金的余額不能出現負數,硬性規定.
銀行存款
1、銀行存款:外賬指的是對公賬戶,不管是收支票也好,付支票也好,必須是對公賬戶走賬;內賬指的是老板的私人賬戶+對公賬戶;
2、銀行存款的對公賬戶的貨款,不管是付也好,收也好,必須要開發票,見票走賬;如果是內賬的話,白條都可以入賬.
4、銀行存款的余額一定 不能為負數.
、對公賬戶和私人賬戶都可以代 發企業員工工資,如果是對公賬戶代發員工工資實際到賬的金額超過5000元要交納個稅,如果是老板自己的私人賬戶代發工資超過5000元不用交個稅.
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