現金流量表的現金科目有哪些

現金梅州福永代理記賬哪家靠譜流量表的現金是指企業庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及現金等價物.

具體包括以下四個方面內容:

(一)庫存現金

庫存現金是指企業持有可隨時用于支付的現金,即與會計核算中"現金"科目所包括的內容一致.

(二)銀行存款

銀行存款是指企業在銀行或其他金融機構隨時可以用于支付的存款,即與會計核算中"銀行存款"科目所包括的內容基本一致.它們的區別在于:存在銀行或其他金融機構的款項中不能隨時用于支付的存款,不應作為現金流量表中的現金,如不能隨時支取的定期存款.但提前通知銀行或其他金融機構便可支取的定期存款,則包含在現金流量表中的現金概念中.那么接下來正穗財稅帶大家看看‘【梅州福永代理記賬哪家靠譜】探討現金流量表的現金科目有哪些’想學習的來看下吧
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(三)其他貨幣資金

其他貨幣資金是指企業存在銀行有特定梅州福永代理記賬哪家靠譜用途的資金或在途中尚未收到的資金,如外埠存、銀行匯票存、銀行本票存款、信用證保證資、在途貨幣資金等.

(四)現金等價物

現金等價物是指企業持有的期限、流動、易于轉換為已知金額現、價值變動風險很小的投資.現金等價物的主要特點是流動性強,并可隨時轉換成現金的投資.通常指購買在三個月或更短時間內即到期或即可轉換為現金的投資,如企業于1998年12月1日購入1996年1月1日發行的期限為三年的國債,購買時還有一個月到期,這項短期投資應視為現金等價物.

金蝶軟件現金流量表的現金科目一般包括哪些科目

1、金蝶軟件現金流量表的現金科目一般包括的科目有:現金科目、銀行存款科目、其他貨幣資金科目;

、現金等價物,是指企業持有的期限、流動性、易于轉換為已知金額現、價值變動風險很小的投資.

、會計準則提及現金時,除非同時提及現金等價物,均包括現金和現金等價物.

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