年運費1000w物流，進項不足？稅籌將增值稅9%降至1%，合理節稅80%以上

合理節稅

物流運輸行業日漸繁榮，除了不少所知道的大平臺之外，其他小型的，私人的物流從業者也很多。現在社會上很多貨運司機師傅都是個人通過熟人或者其他形式介紹的方式拉單，動輒上萬的配送服務費，司機師傅個人是無法開具有效票據的。所以，物流行業長期存在著以下稅務難題：

　　一、中國90%個體貨車司機，開不了物流發票。

二、個體運輸戶開不了發票，長時間收不回物流費。

三、物流公司進項不足，導致企業多交稅。

四、勞動力密集型企業，人員成本過高。例菜鳥驛站、中通成本結構中，人工成本大概就占了40%-60%。

五、小公司體量太小，無法享受地方政府積收獎勵。

物流行業面對以上稅務難題，應該怎么合理稅收籌劃?

大家都知道為了減輕企業的稅收負擔，促進當地的區域經濟發展，國家和地方層面發行了不少稅收優惠政策，針對入駐園區并且正常履行納稅義務的企業，可以享受政府的財政扶持和獎勵。例如四川、河南、遼寧、江蘇、重慶、上海、湖北等地的經濟園區都有很好的稅收優惠政策。稅收洼地園區采用總部經濟招商模式，不需要企業實體搬遷到開發區辦公，外地企業可以享受同樣的稅收扶持政策。

一、企業可以入駐園區成立個人獨資企業，通過業務分流將部分業務讓個人獨資企業去承接，個人獨資企業可以享受核定征收，個人生產經營所得稅核定征收，小規模納稅人0.5%-2.1%(小規模最高2.1%)，一般納稅人0.5%-3.1%，綜合稅率4.86%左右。商貿銷售類設立個人獨資個稅核定征收(0.25%—1.75%)。

案例解析：

假如以年收入1000萬為例，并且進項少。——以此為例只是為了方便計算

(運輸物流行業增值稅稅率一般是9%)

增值稅：1000/1.09*9%=82.56萬

企業所得稅：(1000-82.56)*25%=230萬

附加稅：82.56*12%=9.9萬

分紅稅：(1000-82.56-230-9.9)*20%=135.5萬

總稅金：82.56+230+9.9+135.5=458萬

物流行業

建議企業成立兩家個人獨資企業，入駐園區后享受稅收優惠政策，以業務分流成立成立兩家個人獨資企業增值稅2023年暫時1%

增值稅：500/1.01*0.01=4.95萬

附加稅：4.95*6%=0.297萬

個人所得稅：10.5萬

納稅總額15.747*2=31.494萬

　　完稅后可直接提現，無需再次繳納20%分紅個稅，合理節稅80%以上

二、企業通過開設獨立核算的分公司或者新公司在四川、河南、遼寧、江蘇、重慶、上海、湖北等稅收洼地園區，享受總部經濟增值稅、企業所得稅、股東分紅個稅的財政扶持優惠政策(按照地方留存的40%～70%進行扶持)，車船稅:以納稅總額的70%-80%扶持!

　　三、個體戶核定征收

根據政策規定，個體工商戶不用繳納企業所得稅，按照生產經營所得繳納個人所得稅。此外，如果在稅收優惠園區注冊個體戶，還可以核定征收個人所得稅。

個體工商戶核定征收，比如設立xx經營部，服務中心，技術咨詢中心等，總部稅負2.06%，遠遠低于企業所得稅基本稅率25%。

四、自然人代開

自然人代開，最高稅率3%!!!

　　五、靈活用工

稅收籌劃

目前常用的幾類稅務籌劃方案各有其優勢，物流行業以根據企業的收入狀況，工作區域，合作對象的要求等情況靈活使用。